Los alumnos tendrán la posibilidad de realizar prácticas formativas en despachos profesionales en el marco del Máster en Tributación y Asesoría Fiscal. Para ello se ha establecido un convenio con el Colegio Profesional de Economistas de Granada, el cual colabora para que puedan hacerse prácticas en despachos de sus colegiados.
Precio del Máster:
- Condiciones: dos plazos: 1.000€ en el momento de realizar la inscripción y 890€ hasta el 12 de diciembre de 2024.
- Condiciones: dos plazos: 2.000€ en el momento de la inscripción y 990€ antes del 12 de diciembre de 2024.
El Máster de Fiscalidad y Asesoría Fiscal en su V edición, al igual que el curso “Técnico en Gestión Tributaria-Fiscal” en sus VI ediciones del que dimana, ofrece la posibilidad de adquirir una enseñanza de calidad eminentemente práctica enmarcada en la realización de supuestos reales, donde se puedan aplicar los conocimientos teóricos en materia tributaria a la realidad fiscal. Para ello, el profesorado de este Máster proviene de la Administración Tributaria, del ámbito universitario y del ámbito profesional aportando sus conocimientos y experiencia en el ámbito de la gestión tributaria y fiscal.
A través de este Máster el alumnado se introducirá en el conocimiento de la Agencia Tributaria y del sistema tributario estatal centrándose en los principales impuestos de ámbito estatal:
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
- Impuesto sobre Sociedades
- Impuesto sobre el Valor Añadido.
Además, en el ámbito autonómico, el alumnado podrá conocer en los impuestos de mayor trascendencia práctica:
- Impuesto de Transmisiones Patrimoniales Onerosas, Operaciones Societarias y Actos Jurídicos Documentados.
- Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
También en el ámbito local, se abordarán los Tributos más usuales en el ámbito del asesoramiento fiscal.
Relativo a todas estas materias, el alumnado no sólo obtendrá una base teórica previa, sino que se le dotarán de los instrumentos necesarios para calcular y elaborar los documentos de declaración-liquidación y los plazos de presentación de:
- Impuesto de la Renta- Modelo 100.
- Impuesto sobre Sociedades- Modelo 200.
- Liquidaciones de IVA- Modelo 303 y Modelo 390 (Resumen anual)
- Impuesto de Sucesiones y Donaciones. – Modelo 660, 661 y 650. Instancia de presentación.
- Impuestos Transmisiones, Operaciones Societarias y Actos Jurídicos Documentados.- Modelos 600, 621...
Se ilustrará al alumnado en relación a los procedimientos tributarios, con especial incidencia en el procedimiento de Inspección y Recaudación. Se les informará de la normativa sobre aplazamientos y fraccionamientos de pago.
Dentro de los procedimientos censales se conocerán al detalle los modelos 036 y 037 de inscripción de alta o baja; o bien modificación de datos censales. Para completar la formación en materia de declaraciones informativas, el alumnado recibirá las nociones necesarias para saber cómo y cuándo se realizan (entre otras):
- Declaración informativa anual de operaciones con terceras personas.- Modelo 347.
- Declaración informativa anual de retenciones e ingresos a cuenta.- Modelo 190.
Mediante la realización de este Máster se adquirirán los conocimientos necesarios para identificar la legislación fiscal vigente atribuible a cada tributo y explicar las normas aplicables a cada tipo de impuesto. Además, y llevando a la práctica los conocimientos teóricos adquiridos, se aprenderán las consecuencias que para una empresa puede tener la falta de rigor e incumplimiento en las obligaciones fiscales.
Es por ello por lo que, ante la complejidad de la materia fiscal que el alumnado aprenderá durante el Máster, pormenorizadamente explicada por los docentes, su vocación eminentemente práctica, lo hace una herramienta fundamental y completa a la hora de enfrentarse al mundo de la fiscalidad.
Capacitará al alumno en:
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Aspectos básicos en materia tributaria-fiscal.
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Los principales conceptos tributarios.
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Diferenciar y aplicar cada uno de los principales impuestos del sistema fiscal español.
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Identificar los documentos y modelos correspondientes a cada impuesto y saber rellenarlos.
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Cumplimentar debidamente cada modelo tributario.
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Aplicar a la práctica sus conocimientos en materia tributaria.
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Resolver casos prácticos reales.
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Presentar declaraciones/liquidaciones de cada uno de los
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Impuestos tratados a lo largo del curso.
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Calcular y elaborar los documentos de declaración/ liquidación del IRPF, IVA e IS.
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Presentar y liquidar los impuestos de gestión autonómica: ITP el SyD.
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Conocer los impuestos de gestión Local
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Enfrentarse a requerimientos y/o comunicaciones de Hacienda.
Alumnos/as que cursen o hayan cursado alguna de las titulaciones siguientes:
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Administración y Dirección de Empresas
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Economía
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Finanzas y contabilidad
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Marketing e investigación de mercados
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Turismo
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Dobles grados de las titulaciones anteriores
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Derecho
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Relaciones Laborales
-
Ciencias Políticas y de la Administración
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Sociología
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Economistas, juristas o profesionales del mundo empresarial que precisen profundizar en materia fiscal.
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Trabajadores y empleados de despachos dedicados a la Asesoría Fiscal.
Módulo 1: Introducción a los impuestos que se analizarán a lo largo del máster
- IRPF
- SOCIEDADES
- IVA
- AUTONÓMICOS
- TRIBUTOS LOCALES
Módulo 2: Impuesto sobre Sociedades
Análisis del impuesto de sociedades con especial incidencia en los siguientes aspectos:
- El hecho imponible.
- Contribuyentes.
- La base imponible.
- Imputación temporal.
- Inscripción contable de ingresos y gastos. Correcciones de valor: amortizaciones.
- Provisiones y otros gastos.
- Gastos no deducibles.
- Limitación en la deducibilidad de gastos financieros.
- Reglas de valoración.
- Regla general y reglas especiales de valoración.
- Operaciones vinculadas.
- Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal.
- Exención para eliminar la doble imposición. Reducciones en la base imponible.
- Reserva de capitalización.
- Reserva de nivelación.
- Compensación de bases imponibles negativas.
- Tipo de gravamen y cuota íntegra.
- Deducciones para evitar la doble imposición internacional.
- Bonificaciones.
- Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.
- Pago fraccionado.
- Incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión.
- Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero.
- Obligaciones contables.
- Bienes y derechos no contabilizados. Revalorizaciones voluntarias.
- Liquidación del IS.
Módulo 3: Impuesto sobre el Valor Añadido
El alumnado recibirá formación de los distintos aspectos de este impuesto:
- Esquema general del impuesto.
- Ley 37/92 Ámbito de aplicación, hechos imponibles, naturaleza, normativa.
- Hecho imponible Adquisición Intracomunitaria de Bienes.
- Hecho imponible entrega de bienes y prestaciones de servicios interiores.
- Supuesto de no sujeción. Exenciones Limitadas. Exenciones Plenas: Entregas Intracomunitarias de Bienes.
- Exportaciones. Importaciones.
- Hecho imponible interno: devengo, lugar de realización, sujeto pasivo, repercusión.
- Hecho imponible interno: Base imponible. Tipos impositivos.
- Deducciones.
- Regímenes especiales. Supuestos prácticos.
Módulo 4: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Un recorrido por este impuesto en el que se analizará:
- Acercamiento al IRPF: Conceptos básicos, definición y desarrollo práctico de los principales elementos a integrar en la declaración de la renta.
- Rendimientos del Trabajo, Capital Inmobiliario, Mobiliario.
- Rendimientos de Actividades Económicas (Estimación Directa, Objetiva).
- Regímenes Especiales.
- Ganancias y Pérdidas Patrimoniales. Base Imponible.
- Reducciones.
- Base Liquidable. Cuota Íntegra. Cuota Líquida.
- Deducción por doble imposición. Pagos a Cuenta.
- Programa PADRE. Casos prácticos.
- Impuesto de Plusvalía. Casos prácticos.
Módulo 5: Impuestos Autonómicos
Se analizarán los impuestos de mayor transcendencia en el ámbito autonómico:
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
- Sesiones prácticas
Módulo 6: Tributos Locales
Se realizará un recorrido práctico sobre estos tributos:
- Análisis de los distintos tributos locales.
- Impuesto de Plusvalía. Casos prácticos.
Módulo 7: Casos prácticos reales
Resolución de casos reales mediante los programas informativos para la confección de los impuestos.
- IRPF.
- SOCIEDADES.
- IVA.
- I. AUTONÓMICOS.
Módulo 8: Procedimientos Agencia Tributaria
- Procedimientos tributarios. Procedimiento de Gestión. Procedimiento de Inspección.
- Procedimiento de Recaudación. Procedimiento Sancionador.
- Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.
Módulo 9: Supuestos prácticos que comprendan los contenidos analizados.
Módulo 10: Trabajos y casos prácticos a elaborar por los alumnos.
